Déménagement aux États-Unis: 6 conseils financiers à suivre

Choisir une date de départ

Lorsque vous déménagez dans un autre pays, il devient important de choisir une date de départ au point de vue fiscal. Parfois, une date de départ n’est pas si simple à déterminer et il faut prendre en considération plusieurs facteurs. Une résidence canadienne fiscale est déterminée par certains liens que vous avez avec le Canada. Par exemple, le lieu de résidence de votre conjoint(e), l’adresse de votre résidence principale, etc.

Aux États-Unis, la méthode est un peu plus simple, elle est plutôt déterminée selon le nombre de jours que vous êtes présent sur le sol américain sur une moyenne de 3 ans. Ce dernier s’applique seulement à ceux qui ne sont pas déjà citoyens américains ou détenteurs de la Carte Verte. Il se peut même que vous vous retrouviez comme étant résident(e) des deux pays en même temps, cas dans lequel une double imposition pourrait s’appliquer. Notre équipe de planification financière transfrontalière peut vous guider sur les étapes à suivre pour bien cibler votre date de départ.

Faire attention à certains types d’investissement

Plusieurs types de placements et entités canadiennes (entreprise ou fiducie), et même certains contrats d’assurances canadiens ne sont pas adaptés d’un point de vue fiscal en étant résident américain. Certaines complications telles que des impôts plus élevés et de multiples formulaires additionnels peuvent être requis lors de la déclaration d’impôts. Il faut donc bien identifier quels investissements fonctionnent moins bien et effectuer un transfert vers un investissement plus adapté avant le déménagement aux États-Unis.

Impôt de départ

Avant de quitter le Canada, vous êtes réputé(e) avoir vendu tous vos biens, avec certaines exceptions. Il est important de comprendre quels biens seront compris dans votre impôt de départ pour éviter une surprise lors de votre dernière déclaration d’impôts canadienne. De plus, il ne faut pas oublier d’en faire la déclaration car des pénalités peuvent s’ajouter. Certains biens, tel que des résidences détenues à l’étranger, comme aux États-Unis, et des placements non-enregistrés font partie de ce calcul.

D’autres biens, tel qu’un REER et des propriétés immobilières canadiennes sont exclus et des impôts seront à payer sous formes de retenue à la source lors de leurs dispositions. Avant et après votre déménagement aux États-Unis, pour faciliter vos déclarations d’impôts, il sera primordial de conserver tous vos documents:

• Fiches de revenus d’emploi;
• Documents financiers et relevés de comptes.

Afin d’éviter des erreurs coûteuses, MCA peut vous soutenir dans vos déclarations transfrontalières.

Coût de base de vos biens après le déménagement

Vos biens inclus dans votre impôt de départ peuvent bénéficier d’une augmentation du coût de base au États-Unis; ce qui fera en sorte que vous serez réputé(e) avoir acheté vos biens à leur juste valeur marchande à la date où vous déménagez aux États-Unis. Toutefois, cette augmentation n’est pas automatique, elle doit être demandée lors de votre première déclaration d’impôts américaine, en utilisant l’article XIII (7) du Traité Canada/États-Unis. Sans cette demande, il se peut que vous vous retrouviez à payer une double imposition sur vos mêmes biens au Canada et éventuellement aux États-Unis lorsque vous vendrez ces biens.

Assurance médicale

Avant votre déménagement, il est fortement recommandé d’avoir une assurance voyage pour une durée d’environ 3 mois pour payer les frais médicaux en cas d’urgence, en attendant de bien choisir votre couverture médicale américaine. Parfois, avec votre employeur, il pourrait y avoir une période de grâce pendant laquelle vous ne serez pas couvert(e). Si vous n’avez pas de couverture avec un employeur américain, vous pourrez souscrire à une assurance médicale via le Affordable Care Act. Vous aurez droit à une période d’inscription spéciale comme nouvel arrivant, car la période d’inscription/renouvellement normal est le 1^er novembre de chaque année. Il est important de bien prendre le temps d’évaluer vos options de couverture car vous devrez attendre le 1^er novembre de l’année suivante avant de faire des modifications.

Préparer un nouveau budget

Le taux d’imposition aux États-Unis est globalement plus bas qu’au Canada lorsque nous comparons un salaire équivalent. Toutefois, le coût de vie peut varier grandement. Les frais de scolarité et les frais médicaux sont généralement plus élevés. En fonction de l’état ou la ville dans lesquels vous déménagez, des taxes municipales élevées peuvent s’ajouter. Il est fortement recommandé de faire un budget post-déménagement, avant votre départ, afin de bien comparer votre style de vie actuel et votre futur style de vie afin d’éviter de grandes surprises.

Nous vous recommandons de travailler avec un planificateur financier transfrontalier afin d’être à l’affût et d’éviter des erreurs coûteuses.